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標題: [時事討論] 調查報道達人﹕Christoph Giesen《南德意志報》記者打撈文件海揭政商骯髒秘密 [打印本頁]

作者: felicity2010 時間: 2016-4-10 09:40 AM 標題: 調查報道達人﹕Christoph Giesen《南德意志報》記者打撈文件海揭政商骯髒秘密

本帖最後由 felicity2010 於 2016-4-10 09:42 AM 編輯

調查報道達人﹕Christoph Giesen《南德意志報》記者打撈文件海揭政商骯髒秘密5 `+ U3 h* ]( C1 i* h
文﹕黃熙麗

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《南德意志報》記者Christoph Giesen

夜深人靜，只剩報社燈火通明。電腦前，記者守着屏幕，等着籌備逾年的報道於網上面世。機房裏，報紙經過滾筒，疊好，送往報攤。此刻，城巿還沒醒來，一個足以讓全球政商界變天的報道，靜待世界不同角落的讀者打開。tvb now,tvbnow,bttvb% w. r, x# U, ]; Y  @
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接下來，就是這幾天我們親身見證的歷史。5.39.217.77:88989 q, T5 `, g* m& l5 b( J

數天前，有史以來最大型的「巴拿馬文件」調查曝光，逾 400名記者，透過國際調查記者同盟（International Consortium of Investigative Journalists，ICIJ）合作，秘密調查逾年，揭露Mossack Fonseca為各國政要家族、商賈、名人、軍火商開設離岸公司，涉及逃稅、貪污、瀆職、洗黑錢等罪行，項目代號「普羅米修斯」（Prometheus） ——正巧是那位冒險由神山盜來禁火，讓人類得見光明的希臘神話主角。4 j9 h$ h! E- a. g) U1 j$ D8 s
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雖然，《南德意志報》記者Christoph Giesen「解密」說，「普羅米修斯」的代號其實源自星空奇遇記（Star Trek）的飛船The Prometheus，「ICIJ習慣以星空奇遇記的飛船來命名調查行動，例如之前的瑞士解密（Swiss Leaks）調查，代號就是Voyager（另一艘飛船）」，這或許與ICIJ資訊科技部總監是星空奇遇記迷有關，但這美麗的巧合，竟與現實如此貼合。塵封於文件庫中，不見天日的惡行，因調查而曝光，火勢於各地蔓延，冰島總理更因此下台。tvb now,tvbnow,bttvb! P( ?# D6 _/ O( j! ]" c% C
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一個無名短訊觸發記者偵查
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禁火的火種，緣起自一年多前，《南德意志報》記者Bastian Obermayer收到「無名氏」的秘密信息：「你好，我是JohnDoe（無名氏），有興趣要資料嗎？」他答：「我們非常有興趣。」其後，對方陸續傳來一千一百五十萬頁資料，因數量龐大，《南德意志報》遂向國際調查記者聯盟（ICIJ）求助。四百名「普羅米修斯」之一，有份揭露中國現任國家主席習近平等領導人家族坐擁巨額資產的《南德意志報》記者ChristophGiesen說：「最後見報的，只有八名領導人家屬，其實我們手上有更多名字，不過我們決定了，只針對與現時最高權力核心有關的人。若將調查擴展至其他中央政治局成員，甚至政府官員，牽連的人更多。現在只是最核心的極少數人。」tvb now,tvbnow,bttvb" A# Q3 ~& x) P3 O7 [- w4 ^+ G
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調查中國「離岸解密」第一步：鎖定目標搞清關係圖TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。3 X8 g* z: @6 P+ Y& b( q
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Christoph 跑了五年中國新聞，參與過兩年前「離岸解密」（Offshore Leaks）的中國調查，今次再與美國記者AlexaOlesen、及兩名來自英國、法國的記者，組成中國及北韓調查小組。四人都跑過中國線，精通中文，目標明確，只針對行為不當的大人物，「我們要做的報道，不僅內地，遠至歐洲、美國的讀者都會想看。」
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他笑說，調查記者的工作，可以讓人悶得發慌。「調查報道的工作，其實百分之八十都是在看資料。有時可以悶到極點，你要捱得過初期的階段。當你能掌握那些資料跟箇中故事，就會覺得好有趣。」骯髒的秘密，都藏在浩瀚如海的電郵、合約、證件副本中。大海撈針的第一步，是鎖定不同領導人家族成員的身分。
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舊聞找線索找線人「聊天」

「我們首先要搞清楚誰是某政治局常委的兄長，誰是誰的什麼人，單是這步已花了一個月，過程十分困難。有時你得靠運氣，由台灣、香港的舊新聞找線索，從碰壁中摸索（trial and error）。」除了看資料，他們也會找各自的線人「聊天」，「當然，他們不知道，我們問這些資料來幹什麼。」tvb now,tvbnow,bttvb& S, t( m5 h2 a. N3 U+ c
科技鑑別幫手中文拼音同音字極多
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花了一個月，鎖定約三百個名字，再與ICIJ的巴拿馬文件資料庫核對，剩下百多個目標人物。接下來，就是漫長而枯燥的搜索。
ICIJ 已透過光學字元識別技術，將相片或文件影印本，變成可搜索的文字資料，但2.6TB的資料庫橫跨四十年，一千一百五十萬頁文件並非全都有用。其中除了護照和身分證副本外，股東名冊、公司名稱、註冊地址、銀行紀錄等，不少都只得拼音，中文同音字極多，要憑姓名拼音找一個人，難於登天。「我們要逐個名字去找，最困難的，是中國的姓氏很大。以英文拼音姓Wang（王）為例，單是在內地姓『王』的人，已比全德國的人口都要多。要辨識目標人物的身分極難，若名字只得兩個字，更是難上加難。」
線頭：出生日期‧護照‧登記地址/ _* d( _8 N  P$ M
他們用的方法之一，是身分證上的出生日期。「有出生日期，你或許能大概得知對方是否你要找的人。例如有領導人出生於五十年代，我們要找他的女兒。推論他在文化大革命後生兒育女，那麼就是1976到1985年這段時間。若身分證上的出生日期是1965，便知道這不是你找的人。」

搜索的過程甚花時間，「不是每個目標都有出生日期，有時要用他們的登記地址追查，在網上搜索那個地址與什麼公司有關，也會用護照副本核實目標的身分。很多時候追查到最後，才發現誤中副車。現在見報的八人，一定最少有一至兩份文件，證實他們的身分，我們很少依靠線人的資料。」3 u  Y, C. E  r+ {$ D

公私資料庫對照覆檢tvb now,tvbnow,bttvb' _7 M) {' \- h: e2 [' E% r

除了巴拿馬文件的資料庫，他們還用盡一切方法去找零碎的線頭，包括舊新聞、全球各地公、私營機構的特藏資料庫（archive）。「所有可能用來對照覆檢（cross check）的資料，我們都對照過。」Christoph舉例：「若你知道目標人物在一九九五年於耶魯大學異業，可翻查當年畢業典禮的資料。追查李紫丹（全國政協前主席賈慶林外孫女）的身分時，我們便搜尋了史丹福大學的資料庫。」& U# x" i! z7 u% w
報社工作外每月騰一周做調查
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漫長的搜尋、核證由去年八月開始，直到今年二月才大致完成。其間四人繼續兼顧本來報社的工作。「我寫的是商業版，報道德國工業企業，與調查全不相干。在日常工作以外，每個月最少會花一星期時間做調查，我們每兩星期會開一次視像會議，平日也會用加密的電郵溝通。」
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沒踏足內地 4人遙距蒐證
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由資料庫啟用，記者們着手調查，到報道見報，歷時近一年，調查其間Christoph與拍檔並無踏足內地，四人分別在德國慕尼黑、美國紐約、英國倫敦遙距搜索、對比資料，其間英國《衛報》及瑞士的記者都有幫忙。「有些特別情况，我們會派人去內地實地查看，但在搜索資料的階段，太早去拍門及而會打草驚蛇。」tvb now,tvbnow,bttvb/ T6 f7 n3 D9 \1 M7 e7 Y

科技令記者走前一步報道方式跟傳統沒變
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一九七六年的電影《驚天大陰謀》（All the President's Men）中，記者在國會圖書館，埋首於堆積如山的借書卡；二○一五年的電影《焦點追擊》（Spotlight）裏，記者穿梭在雜物房封塵的檔案架之間；二○一六年的「巴拿馬文件」調查若拍成電影，是Christoph與其他三百多名記者，在各地不同時區，不分晝夜坐在電腦熒幕前，將零碎的線頭織成一條條完整的線索。是次共有逾八十國的記者參與，但不少記者都無功而回。

「若是早幾年，線人會給你一疊文件，但記者難以判斷這些資料可否派上用場。現在泄密者可以提供海量資料。公私營機構都將客戶資料以數碼方式儲存，可供搜尋、配對。你想像一下，若只有實體文件，要將2.6TB的資料印出來，要多少幢大樓才放得下？」5.39.217.77:8898! O8 b$ l; ?% p2 w: _( J
「不同之處，是記者走前了一步。以前，要用什麼資料做報道，是由泄密者選擇；現在，是由記者，甚至是讀者自行搜索當中有用的資料。」但Christoph說，科技帶來的改變僅是新聞報道的首個步驟，「當你找到有可能報道的新聞故事，例如有人跟可疑的公司、交易有關，你還是要找資料，對照覆檢，找當事人質詢，跟以前一樣。傳統的新聞報道方式其實沒有改變。」公仔箱論壇6 Q3 ~5 R- H  g- j4 e; A5 c

中共封鎖文章證明當局緊張
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「巴拿馬文件」的火勢迅速蔓延，火燒各國政要的後欄。冰島總理因涉嫌隱瞞利益衝突而下台；力倡規管離岸避稅天堂的英國首相，被揭發亡父以離岸公司逃稅，更在壓力下「擠牙膏式」承認曾因此獲利，面對極大政治危機；俄羅斯總統的密友被揭發擁有來歷不明的資金；中國現任國家主席習近平等八名領導人，被揭發家族以離岸公司坐擁巨額資產，惟外交部發言人僅以一句「對於這種捕風捉影的東西，我們不作評論」輕輕帶過。Christoph並不在意：「中國有防火牆，我不預期有大規模影響，但中共封鎖了我們的文章，證明他們其實有多緊張，我們已深感榮幸。」公仔箱論壇( c7 {" j& S  x0 n
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中國調查組沒內地傳媒對他們來說太危險
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普羅米修斯盜火，為人類帶來溫暖光明，卻因此被宙斯詛咒，每日受惡鷹啄食內臟之苦。泄密者冒險披露律師行四十年來的內部文件，但求「將這些罪行公之於世」。中國調查小組並無內地傳媒，除了 Christoph是來自首先得到資料的《南德意志報》，Alexa來自ICIJ，其他伙伴都是由ICIJ邀請加入，「ICIJ沒找中國傳媒，參與調查對他們來說太危險了。」

台灣的《天下雜誌》也是獲邀加入，專責調查台灣線。香港擁有最多中介機構（包括律師行、會計公司，甚至涉事的 Mossack Fonseca律師行在港也有分公司），而總部在本地，亞洲最大的發展商新鴻基地產也在巴拿馬文件中榜上有名。在Christoph團隊報道的八名政要家屬中，前國務院總理李鵬之女李小琳持香港護照；全國政協前主席賈慶林的外孫女李紫丹，更以近四億港元，購入山頂豪宅。香港卻未有傳媒參加「巴拿馬文件」的調查。筆者以電郵向《南德意志報》及ICIJ查詢，至截稿前未有回覆。
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揭發當權者冒的，是生命危險
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兩年前的「離岸解密」調查，ICIJ的內地伙伴機構疑受當局恐嚇而退出。最近年逾七旬的內地記者高瑜，因住所被強拆而心臟病發送院。在屢有記者喪命的俄羅斯，記者要揭發總統涉嫌洗黑錢，冒的，是生命危險。5.39.217.77:88989 E# I( v# x$ A

隨着「巴拿馬文件」曝光，我們知道，在世界各地看不見的角落，有許多逃稅、貪污等罪行的受害者，例如在烏干達有油商以離岸公司逃稅四十億美元，比政府全年總收入還要多，政府醫院卻窮得連乾淨的藥棉也買不起，媽媽們因此痛失兒女，嬰兒夭折率一直高企。

這把來之不易的禁火，再次提醒我們新聞自由的可貴。) ^" S6 s9 {& J: V. r

ICIJ記者去年6月在華盛頓開會，商討合作策略及調查方向。tvb now,tvbnow,bttvb) f- j/ E! w3 y& Y

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團隊在多月調查中從「巴拿馬文件」的線索追查各人的關係。圖為《南德意志報》記者Bastian Obermayer（右）跟Frederik Obermaier（左）研究人物關係。（資料圖片）

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在合作伙伴伍海德死後，谷開來為撇清關係，將公司股權轉讓予一名叫Devillers的外國人，惟該人用的登記地址，正是谷開來於北京的家。（《南德意志報》提供）
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2014年，MF律師樓在英屬維京群島政府的查問下，向政府公開Cofic Investments公司持有人身分，是國務院前總理李鵬之女，李小琳夫婦，並附上李小琳的香港護照。這份文件，助記者確認李小琳的身分。（《南德意志報》提供）TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。# a' G3 O- s. I+ W
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Christoph Giesen曾參與兩年前的「離岸解密」報道，透過ICIJ與《明報》等傳媒合作，披露溫家寶女婿劉春航擁有離岸公司，該公司曾向摩根大通收取逾千萬港元顧問費。（資料圖片）
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作者: felicity2010 時間: 2016-4-10 09:44 AM

通識導賞：離岸公司避稅不違法？
文：黃熙麗TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。6 s% T* ?" d. Y$ `3 A
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最近史上最大型的跨國調查《巴拿馬文件》曝光，有如真人版《焦點追擊》（Spotlight）在全球同步公映。調查揭露多國政要的家族透過離岸公司坐擁巨額資產，冰島總理貢勞格松更因涉嫌以離岸公司逃稅而下台。而且，文件披露，香港擁有最多協助離岸公司成立的中介機構，包括律師行、會計公司，甚至涉事的MossackFonseca（MF）律師行在港也有分公司，有傳媒甚至形容，香港是「頭號秘密離岸金融服務中心」。離岸公司令人聯想到洗黑錢等非法勾當，不過，大家有否留意，原來Google、Apple、Amazon、Skype等跨國企業，都利用離岸公司合法持有股份？其實擁有離岸公司是否等於犯法？tvb now,tvbnow,bttvb7 N( \/ {" J( _2 L2 k# A% j

離岸公司是什麼？9 R2 K" u" A% X: j0 k

英屬處女群島（BVI）、開曼群島（Cayman Islands）、紐埃島（Niue）、巴哈馬群島（Bahamas）、塞舌耳群島（Seychelles）、巴拿馬共和國（Panama）、毛里求斯共和國（Mauritius）和百慕達（Bermuda）等地，都可讓外國人於當地註冊成立離岸公司，公司不在當地運作，政府只收取公司註冊費及數千港元不等的年度管理費，而不收取任何稅收。! T, G! `& _! ?% ~5 A$ H4 B

離岸公司的「合法」好處* N2 X. ^$ c% P  U# h

擁有律師及會計師資格，專長稅務工作的立法會議員梁繼昌說，擁有離岸公司並不等於犯法，不少公司以離岸公司用作集資工具，發行債券。而且利用離岸公司，有數個持有資產，有數個「合法」的好處。

第一是可以節省稅項。以個人名義買賣物業需付印花稅，不少人就以離岸公司持有香港物業，「以前可以避開印花稅，現在法例修訂後，以公司名義首次購入物業，要付的印花稅更多。不過，其後買賣物業就不用再付印花稅，只要買賣公司股權便可」。另外，在英國、澳洲、內地等徵收資產增值稅或遺產稅的國家，以離岸公司持有資產，轉移資產時只需轉移公司擁有權便可，不用繳稅。翻查資料，Google於二○一一年將八成利潤轉移到百慕達的離岸公司，自此在全球繳付的稅款減半。0 n* `/ R9 j, Q. l- Q7 U' X. _( t
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不過，開設離岸公司，並不等於不用交稅。以香港為例，任何在港營業的公司，都需在香港繳稅；而美國的規定是，若該公司總部設於美國，在全球的生意都需向美國繳稅。此外，不少國家都有大量反避稅的法例，隨着全球化，國際間亦有「營利轉移協議」，防止公司將營利由高稅率國家轉移至低稅率國家，因此逃稅愈來愈難。5.39.217.77:8898* f; G# J/ T, Z
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其次是保密，因公司資料不像香港般，可公開查冊。翻查資料，以英屬處女群島（BVI）為例，當地只會公開公司註冊證書、組織章程大綱、註冊辦事處地址，至於董事或股東的個人資料則無從得知。梁繼昌說，透過離岸公司持有資產，「可以令人不知道你有幾多間屋，完全保密，無人知」。而且這些「離岸天堂」都不設外匯管制，資金、物業等資產轉移，都十分方便。公仔箱論壇+ ?/ I' [# U" d. _; b6 W
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此外，這些「離岸天堂」大多是半獨立的前英國殖民地，法制源自英國，雖然公司法不及其他地方成熟，但若有訴訟，終審權在英國，故法制保障較令投資者放心。梁繼昌強調，離岸公司保密性高，而且當地反洗黑錢的法例較落後，的確有可能用來作洗黑錢或逃稅，但上述所說的節省稅項方法，仍屬合法範圍。

為何有人要下台？5.39.217.77:8898! Y/ p* ?0 f* `% D. [8 N6 W1 f" k8 u
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若離岸公司並不犯法，冰島總理為何因此下台？

「政治人物或高官以離岸公司持有資產本身並不犯法，但讓巿民有所懷疑（隱瞞資產），是好不正確的做法。有些國家由海嘯後以嚴謹的金融政策勒緊褲頭，但作為領袖卻隱瞞資產避稅。例如現任民政事務局常任秘書長馮程淑儀（與陳婉玉「樓換樓」），做法就有問題。這件事，普通人做或許沒問題，但你是高官，就不可以。」梁繼昌說。- T6 f) x$ S. S1 ^  Q+ Y* Y
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香港擔當的角色5.39.217.77:8898: h/ C  x# j" a8 v; b  @
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調查披露，香港擁有最多中介機構，MF香港分行更是涉事律師行最多生意的辦公室。梁繼昌解釋，香港吸引中介機構的原因甚多。首先，香港位於亞太區中心，不論是內地、東南亞甚至澳洲，來港都甚為方便；而且香港無資金管制，資金流入毋須申報，加上資訊發達，法制基礎穩健，故吸引大量外地資金，相應的服務便應運而生。不少外地國際律師行都來港開業，專營海外法律服務，甚至有的只專營個別「離岸中心」如BVI的法律服務。
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但梁繼昌說﹕「我不覺得香港的透明度或執法與外國有好大落差。」香港起步較慢，十多年前才開始與其他國家簽訂雙邊稅務協議，而且接近內地，有不明資金來港，令人懷疑背後來源。但香港雖無外匯及資本管制，卻有極多防止洗黑錢的規定，簡單至開設銀行戶口，亦有嚴謹程序。此外，香港亦將通過自動稅務資料交換條款，落實後，銀行等財務機構，將自動將戶口收入、交易等資料與其他簽訂條款的國家交換，提高財務透明度。不過，梁繼昌說，香港仍可做得更好，例如資金流入應作申報，並簽訂「營利轉移協議」，防止公司將營利由高稅率國家轉移至低稅率國家。6 Y" b) ?7 `, E) V
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香港大學新聞及傳播研究中心總監陳婉瑩亦認為，香港有其透明一面，例如內地公司來港上巿，要有一定「透明化」，例如申報董事資料，有公司報表等。同時，除了資金流動，對官員資產的監管及其他資料亦應更公開及有系統，例如立法會議員申報資產，現仍以表格列印出來填寫，政府應推行電子化，日後才方便整理及搜尋。. h7 u# x5 \! P5 P$ m

對於今次國際調查記者同盟（International Consortium of Investigative Journalists，ICIJ）合400名記者之力，追查多國政要親屬持有離岸公司，作為同盟成員之一的陳婉瑩說，隨着全球經濟一體化，「難民、投資、環保、勞工，這些議題都橫跨不同國家。現在生產線不限於一處地方，加上資金流動、地緣政治等因素，不同地方的關係愈見密切，記者跨國合作調查是大勢所趨。」

■巴拿馬文件與香港的關係5.39.217.77:8898- Y% d8 ^8 S+ Q
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1. 香港成立的離岸公司最多，是涉事的MossackFonseca（MF）律師行生意最好的分行
2. 香港有最多中介機構（銀行、律師樓、會計公司等）（2212間），排第二為英國（1924間），第三為瑞士（1223間）
3. 總部在本地，亞洲最大的發展商新鴻基地產也在巴拿馬文件中榜上有名公仔箱論壇3 e  T) V4 c% H7 P3 W
4. 國務院前總理李鵬之女李小琳以香港護照避過律師行背景審查，中國國家主席習近平姊夫鄧家貴的離岸公司登記地址在香港；全國政協前主席賈慶林的外孫女李紫丹擁有香港身分證

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