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標題: [中國內地] 團夥控製400家空殼公司虛開發票被查涉案30億 [打印本頁]

作者: nt1972 時間: 2016-2-17 03:56 AM 標題: 團夥控製400家空殼公司虛開發票被查涉案30億

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專案組搗毀虛開增值稅發票窩點，收繳空殼公司營業執照、賬本等作案工具。
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開設空殼公司領取增值稅發票，再聯絡網上“買家”虛構交易合同，虛開增值稅發票，雙方從而“互利互惠”，“買家”得以偷稅漏稅，空殼公司則使用假退免稅證明“平賬”後，向“買家”收取費用。昨天上午，海澱警方聯合海澱國稅通報了一起虛開增值稅發票的案件，涉案金額高達30多億元，國家流失稅款達5億元。目前該團夥已有24名犯罪嫌疑人被警方依法刑事拘留，這也是近年來海澱警方破獲的一起涉及地域最廣、涉案金額最大和涉案人員最多的虛開增值稅發票的案件。

案發：群眾舉報牽出巨案5.39.217.77:88988 ]$ X1 a8 Z  n4 N5 E/ M& m  @8 E
2015年10月，海澱警方接到北京國稅部門報案稱，近日稅務部門收到一份群眾舉報，稱北京一家商貿公司組成犯罪團夥，每月買賣增值稅專用發票多達2億元。
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海澱警方立即抽調經偵、刑偵等單位的骨幹警力成立專案組。調查發現，這些公司沒有任何實際經營行為，卻多次從稅務機關領取增值稅發票，並通過網絡在全國範圍內尋找“買家”，大肆兜售，給國家造成巨額稅收損失。初步統計，該團夥共控製了400餘家類似的“空殼公司”，遍佈北京13個區，而從這些“空殼公司”購買虛開增值稅發票的“買家”多達1500餘家，涉及全國29個地區。涉案增值稅發票3萬餘份，涉案金額高達30多億元，僅稅額便達5億餘元。
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摸排：國稅數據協助破案1 z5 {* C  i6 Z
在案件調查過程中，國稅和公安機關相互配合，利用國稅部門後台的大數據，鎖定了嫌疑企業。專案組以被舉報的企業為切入點，建立稅收數據模型，系統篩查海澱區內和被舉報企業存在共性的企業，通過比對稅務登記、申報、發票領用和開具等數據先期鎖定了53戶納稅嫌疑人。
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其中，一名石姓女子浮出水面，她一人為15家公司的代理購票人，且這15家公司往往在同一時間領取增值稅發票。進一步調查後發現，石某原供職於北京某單位供應部會計室，現已退休，憑藉對財務稅務工作的瞭解，她多次代理犯罪團夥開立的公司領取增值稅專用發票。
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通過對石某在稅務部門留存的數據進行調查，專案組發現自2015年5月以來，石某在朝陽、海澱、豐台、東城、西城、通州和昌平七家國稅分局代理了160 餘家公司的增值稅專用發票領取業務。根據這些公司的數據信息，專案組又篩查出400餘家公司，涉及北京、河北、山東、天津等多個省市。

收網：分頭搗毀犯罪窩點
偵破工作隨即圍繞石某展開，專案組偵查員蹲守發現，石某在10月15日和10月19日為其代理的10家公司購買增值稅專用發票，其間有兩輛黑色現代轎車負責接送，根據這一線索很快鎖定兩名嫌疑人崔某和肖某，隨後又有三名涉案嫌疑人進入警方視線。專案組還發現有一對男女專門負責從事代辦公司註冊登記的違法行為，其中周姓男子早在2014年11月便因虛開增值稅發票罪而被江蘇公安機關列為網上逃犯。至此，這個犯罪團夥的骨幹成員一一現身。
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2015年11月20日，在掌握大量證據的前提下，專案組分赴本市多個地區對涉案的嫌疑人實施抓捕行動，搗毀虛開增值稅發票窩點12處，控製涉案人員20名，收繳大量稅控機、涉案電腦、銀行U盾和多個空殼公司的營業執照、公章、賬本等作案工具。& c9 }. m, j* w( D8 n6 }' I
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在一家隱藏在居民樓內的窩點內，房間地上、靠牆書櫃里，到處都是標有公司名稱的塑料文件袋，袋內裝有企業營業執照、公章、稅務登記等材料，粗略統計涉及百餘個公司。偵查員告訴記者，這些公司沒有實際經營，全是“空殼公司”。此外，在這個窩點內，民警還發現了大量空白的或者已經按照“買家”要求開具好的增值稅發票。其中一張發票上寫著“貨物一批”，貨款為“95535”，稅額為“16214”。5.39.217.77:88987 B6 \' H7 M! r! ~' d7 N) u

12月1日至4日，專案組再次組織部署對海澱轄區內的28家重點企業開展第二波打擊，抓獲29名嫌疑人，其中9人已被刑事拘留。2 L2 s. m# w1 s0 s  Q

偵破：犯罪團夥還搞反偵查
在案件的偵破過程中，辦案民警和國稅部門都表示，該團夥具有極強的反偵查意識。

國稅工作人員分析，按規定每個一般納稅人每月只能申領25份增值稅發票，如果超額申領會引起國稅部門的重視並進行核查，該團夥採取“人海戰術”，註冊多個空殼公司申領。不僅如此，他們為了不引起稅務部門的注意，還不斷註冊新公司，並讓老公司“自然死亡”，從而躲避稽查。該團夥和“買家”的交易也都是通過在線溝通，網上支付。辦案民警在查抄窩點時，還搜出30多張身份證和300多張銀行卡，這些都是團夥用來分散收錢的工具。5.39.217.77:8898) |+ J+ L- M+ a" v

民警也表示，該團夥主要成員從來不在稅務大廳露面，他們專門僱人去辦理業務，事後還要開車帶著僱傭人員在城里“兜圈子”，直到確定沒有異常情況，才將被僱傭者放在地鐵站附近，然後離開。
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揭秘：空殼公司空手套現( W) o8 _- s5 P# B, F- z
記者瞭解到，這些空殼公司的“註冊資本”和“經營範圍”都屬於一般納稅人標準，按照規定，每月可以到國稅服務大廳免費領取25份增值稅發票，每張發票可開具不超過10萬元的不含稅價款。他們拿到票後，便通過網上尋找“買家”，然後按照買家要求虛構合同，虛開增值稅發票，並按虛開價款的數額向對方收取一定比例費用。對於虛開的這些貨款，空殼公司會使用假的農產品退免稅證明或外貿退免稅證明向國稅部門“平賬”，從而達到“空手套白狼”的目的。

而由於增值稅只是向“增值”的部分收稅，因此“買家”通過購買虛開的增值稅發票，偽造上遊交易，便可以達到偷漏稅的目的。

退休會計石某是最早被抓獲的團夥成員之一，她告訴民警，每次都是團夥上線打電話通知其去領取增值稅發票。“他們和我約好一個地方，把公司的稅務登記證、發票專用章和稅控盤這些東西都給我，我去稅務局領增值稅發票。”石某說，她每月為每個公司隻買一本發票。截至案發時，她已領出100多本發票。每領出一本發票，石某能夠拿到500元的報酬。石某並不認為自己的行為有何不妥，“這些公司的手續都是齊全的，我就是個兼職會計。”5.39.217.77:8898+ Q" g. Q! U6 o

後續：國稅將加大監控力度公仔箱論壇: L8 B5 ?# ^9 j/ S5 v) V
昨天，海澱區國稅部門的相關負責人告訴記者，本案中犯罪嫌疑人使用虛假的退免稅證明，主要是利用了稅收監控的空間和時間差。針對這一情況，國稅部門也加強了後續管理，出台若干應對舉措，加大風險防控的力度。比如在申報系統管理方面，加大對申報數據的限製，同時對增值稅的一般納稅人申報的收入和開票的數據進行比對，加強監控和風險排查。

記者同時瞭解到，為了加強風險防範，國稅系統也將執行更嚴格的實名領取增值稅發票的措施，代理人除了需要提供身份證信息，還需進行圖像資料的採集，該項新措施有望從3月1日起開始實施。
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據悉，本次抓獲的嫌疑人中既有虛開增值稅發票的人員，也有為該團夥提供註冊“空殼公司”服務的代理工商註冊的人員，還有部分“買家”，而針對本案中涉及的全國其他地區的1500餘名“買家”，稅務部門和公安機關也將繼續會同有關單位向下遊繼續追查。

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